MODULE : BANQUE
SÉMINAIRE : L'ANALYSE FINANCIERE DES BANQUES : COMMENT DETERMINER LA VALEUR D'UNE BANQUE ?
Objectifs du séminaire
- Adopter les outils, les techniques et une méthodologie rationnelle pour déjouer les pièges comptables et mener à bien une analyse financière dans le secteur bancaire et décryptez de manière critique les comptes d’une banque
- Maîtrisez les techniques de mesure et de contrôle du risque de contrepartie bancaire
- Savoir analyser le haut de bilan et interpréter les comptes.
Population cible
- Analystes financiers, Contrôleurs des risques, Contrôleurs de gestion, Auditeurs, Responsables des opérations financières, de l’évaluation financière, Directeurs financiers et comptables, Experts-comptables, commissaires aux comptes et à toute personne associée à l’évaluation financière d’une banque (Agence de notation,..)
Programme synthétisé
INTRODUCTION : BREF RAPPEL SUR L’ENVIRONNEMENT BANCAIRE
LA STRUCTURE DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES
• La spécificité d’un bilan bancaire
• La structuration du bilan d’une banque
• Les opérations traitées avec la clientèle
• Les interventions sur le marché financier
• Les grands équilibres à long terme
• La gestion actif, passif
LA MESURE ET LE CONTROLE DES RISQUES ASSUMES
• Le risque d’insolvabilité de la banque : Les règles de
solvabilité, L’équilibre et la solidité de la structure
financière, Le ratio Mc Donough et la gestion bancaire.
• Le risque d’insolvabilité des débiteurs ou risque de
signature : L’approche purement qualitative, L’approche de
type quantitatif.
• Les risques d’illiquidité et de taux : la liquidité stricto
sensu, la transformation,le risque de taux
• La surveillance des risques de marché : les risques
concernés, l’extension de la notion de fonds propres, un
ratio synthétique, une surveillance qui s’exerce aussi sur
les grands risques.
COMMENT EVALUER LA RENTABILITE D’UNE BANQUE ?
• La structure des comptes de résultat : exploitation
bancaire, solde des opérations sur titres et instruments
financiers, identification des sources de rentabilité courante
et poids relatif de chacune, problématique du » bas du
compte de résultat » (provisions) et de son pilotage.
• Les soldes significatifs et les ratios d’exploitation : PNB,
RBE, RNE, cœfficient brut et net d’exploitation, coût de la
sinistralité sur le cycle.
• Etude de cas
COMMENT EVALUER LES COUTS ET LES RENDEMENTS ?
• Coût moyen des ressources clientèle et rendement moyen
des emplois clientèle
• Gestion actif et passif de l’interbancaire
• Contribution des activités sur titres et instruments
financiers
• Marges par activité
• Rentabilité des capitaux utilisés
CRITERES ET METHODOLOGIE D’UNE NOTATION BANCAIRE
LES METHODES D’EVALUATION DES BANQUES
• Valorisation sur la base de l’allocation des fonds propres et
du coût du capital par branche
• Méthode : la Growth Fair Value
• Comparaisons boursières
• Méthode du fonds de commerce