MODULE : BANQUE
SÉMINAIRE : LE CONTROLE INTERNE DANS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT : IDENTIFICATION DES RISQUES, CONTROLE EXPLOITATION, ET CONTROLE DES ACTIVITES EXTERNALISEES
Objectifs du séminaire
- Appréhender l’audit comme vecteur de progrès au sein de l’entreprise
- Acquérir une démarche méthodologique à partir d’exemples concrets sur l’audit des unités opérationnelles, des services back-office et des activités externalisées
- Acquérir une nouvelle démarche de controle agence : de la productivité, developpement au maîtrise des risques de crédit et de la gestion administrative et commerciale
- Maîtriser la méthodologie et les outils d’élaboration du rapport de contrôle agence
Population cible
- Auditeur interne, Contrôleurs, Contrôleur de gestion, Responsable Contrôle interne, Inspecteurs
- Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs, Responsables du contrôle des Risques
- Responsables Juridiques.
- Directeurs régionaux, Responsables d’agence, et adjoints
Programme synthétisé
DEFINITION DU CONTROLE INTERNE
• Le dispositif de contrôle interne
• L’organe de contrôle interne (l’Audit)
LE ROLE DE L’AUDIT
Les risques majeurs de l’activité bancaire
Les outils de l’audit interne
Le plan d’activité pluriannuel et la place de l’audit dans la banque
L’AUDIT DES UNITES OPERATIONNELLES
• Les contrôles sur place
• Les contrôles à distance
• Les contrôles thématiques
LE CONTROLE EXPLOITATION : LE CONTROLE AGENCE
• La fiche d’identité agence
• La productivité et le développement : analyse des ratios
• Le contrôle des engagements et le suivi des risques de
crédit
• Le contrôle gestion administrative et commerciale
• Les recommandations
L’AUDIT DES UNITES BACK-OFFICE
LE CONTROLE DES ACTIVITES EXTERNALISEES
• Le contrat de service
• Le choix des indicateurs qualitatifs à suivre (tableau de
bord)
• Le droit « d’ingérence », les contrôles sur place
• La solidité financière du prestataire, les possibilités de
back-up
• Un exemple concret : la gestion des espèces
– Les contrôles hiérarchiques
– L’audit : un vecteur de progrés