Programme synthétisé :

ELABORER LE DIAGNOSTIC FINANCIER DE VOTRE ETABLISSEMENT…

• Apprécier la performance globale de votre établissement : l'analyse du compte de résultat
• Estimer sa durabilité : l'étude du bilan comptable
• L'analyse patrimoniale : les postes à l'actif et au passif du bilan
• Les forces et faiblesses des établissements analysés

• Dresser un diagnostic financier complet grâce au calcul de ratios clés
*Les principaux ratios à connaître pour analyser la situation financière de votre établissement :
* Les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
* Excédent brut d’exploitation et marge brute
* Le résultat net ou résultat structurel
* Les ratios de solvabilité : potentiel de développement ou risque de défaillance ?
* Apprécier la pérennité de votre établissement : les ratios relatifs à la dette
* La prise en compte du contexte économique général et propre au territoire de santé

• Calcul des ratios budgétaires et financiers Communiquer les résultats financiers de votre établissement

• Argumenter et communiquer auprès de vos divers interlocuteurs :
* Les banques
* Le directoire
* Le personnel hospitalier

POUR DECIDER DE LA STRUCTURE DU FINANCEMENT DE VOTRE EXPLOITATION ET DE VOS INVESTISSEMENTS

• Les besoins de financement liés au cycle d'exploitation
* Les besoins en financement inhérents au décalage entre encaissements et décaissements :
* Etude de la saisonnalisation des principales recettes et dépenses d’exploitation
* Elaboration d’un tableau prévisionnel de suivi de trésorerie
* Le financement du cycle d’exploitation
* Minimiser son Besoin en Fonds de Roulement BFR
* Recourir à une ligne de trésorerie ou à un emprunt

• Les besoins de financement liés au cycle d'investissement * Le cycle d’investissement
* Investissements corporels
* Investissements incorporels
* Investissements financiers
* Quel mode de financement pour l’investissement ?
* Le financement par fonds propres
* Le financement des investissements par l'emprunt

• Elaborer et suivre votre Plan Pluriannuel d'Investissements (PPI)
* Présentation et construction d’un PPI :
* Le Plan Global de Financement Pluriannuel (PGFP)
* Mettre en place un strict suivi infra-annuel et annuel en exécution : les conférences budgétaires mensuelles avec les gestionnaires de crédits d'investissement